內(nèi)容摘要：以上圖片分別是出口退稅、出口免稅、香港公司采購的簡易架構(gòu)搭建，跨境電商企業(yè)可以根據(jù)自己的實際情況確定合規(guī)模式，選擇適合自己的架構(gòu)搭建方式?？缇畴娚特敹惡弦?guī)的落地操作許多跨境電商企業(yè)為追求成本效益，可能選擇節(jié)稅策略。
很多做跨境電商的老板在經(jīng)營公司的時候，不太懂財稅這塊，結(jié)果企業(yè)就可能遇到不少財稅上的麻煩。特別是在現(xiàn)在這個大家都得按規(guī)矩辦事的時代，想要讓跨境電商穩(wěn)穩(wěn)地發(fā)展，早點兒把財稅這塊兒弄合規(guī)是必須的。
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不同階段的跨境電商企業(yè)的合規(guī)
小賣家起步需謹(jǐn)慎，別想著零申報省事兒。交點稅，給員工上社保，公司才能在國內(nèi)站穩(wěn)腳跟。再申請個香港公司和離岸賬戶，外匯收付就不愁了。
中大型賣家想融資，財務(wù)報表得做漂亮。采購、發(fā)票、出口退稅都得齊全，訂單流、回款都得清楚，這樣才能讓投資人放心。
超級賣家要上市，資產(chǎn)清點不能少。調(diào)整負(fù)債和股權(quán)，VAT申報也得做好，這樣才能順利上市，贏得更多投資者的青睞。
跨境電商資金/稅務(wù)合規(guī)的五種模式
1. 貨物出口退稅模式
貨物出口退稅模式，是傳統(tǒng)外貿(mào)和跨境電商比較常用的一種合規(guī)模式。企業(yè)采購時能拿到專票，且是一般納稅人，即可辦理出口退稅。對于跨境電商企業(yè)來說，出口可以走 9710 和 0110 兩種常用的報關(guān)模式。
2. 貨物出口免稅核定征收模式
貨物出口免稅核定征收模式主要針對跨境電商零售賣家。進貨采購時拿不到發(fā)票，通過走 9610“清單核放、匯總申報”模式辦理通關(guān)手續(xù)的電子商務(wù)零售進出口商品，跨境電商企業(yè)再通過申請核定征收，按 4%的利潤進行核定，這種模式稅負(fù)較低。若拿不到專票，只能拿到普票，也可通過 0110 一般貿(mào)易模式走出口免稅。
3. 香港公司采購模式
香港公司直接向境內(nèi)供應(yīng)商進行采購，省去境內(nèi)主體公司報關(guān)，解決采購無票問題。香港公司支付貨款并完成收匯，其利潤部分結(jié)合服務(wù)出口模式，合規(guī)收回外匯資金。
4. 服務(wù)公司模式
服務(wù)出口模式是對境外輸出服務(wù)，將境外款項收回到國內(nèi)公司。服務(wù)出口免增值稅，提前在稅務(wù)局備案即可。服務(wù)出口包括技術(shù)服務(wù)、運營、設(shè)計、產(chǎn)品開發(fā)等。
5. 1039 市場采購貿(mào)易模式
跨境電商以個體戶在規(guī)定區(qū)域辦理出口并完成收匯。1039 不需要采購發(fā)票，辦理個體工商戶，單票不超過 15 萬美金，1 年不超過 500 萬元（深圳地區(qū)要求），可合法收匯、辦理個稅核定征收（5%）。
跨境電商合規(guī)架構(gòu)搭建
做好架構(gòu)搭建，對于跨境電商財稅合規(guī)非常重要，它不僅可以讓整個交易線路更清楚，便于貨物出口與資金回款更明確，同時也有助于搭建整個財稅合規(guī)體系，簡化賬務(wù)方面的工作。
以上圖片分別是出口退稅、出口免稅、香港公司采購的簡易架構(gòu)搭建，跨境電商企業(yè)可以根據(jù)自己的實際情況確定合規(guī)模式，選擇適合自己的架構(gòu)搭建方式。在架構(gòu)搭建的過程中，需要注意關(guān)聯(lián)問題的規(guī)避，如主體公司與香港公司、店鋪公司與香港公司，服務(wù)公司與香港公司等，他們之間應(yīng)該如何來規(guī)避關(guān)聯(lián)，從而避免稅務(wù)局和平臺的關(guān)注。
跨境電商財稅合規(guī)的落地操作
許多跨境電商企業(yè)為追求成本效益，可能選擇節(jié)稅策略。然而，防范稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)放在首位。利用稅收優(yōu)惠政策是合法減少稅負(fù)的途徑，但逃稅行為絕不可取。
1. 資金流合規(guī)
利用香港離岸賬戶享受免稅政策，確保公司賬戶收付款的合規(guī)性。通過第三方支付機構(gòu)或與供應(yīng)商的直接賬戶交易，確保資金流的透明和合規(guī)。
2. 物流合規(guī)
根據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》，確保出口貨物的合規(guī)性。選擇適合的物流模式，如9610、1210等，確保貨物順利出口并享受相應(yīng)稅收優(yōu)惠政策。
3. 稅務(wù)合規(guī)
無論是境內(nèi)、香港還是海外稅務(wù)，都應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)。確保采購、發(fā)票、稅務(wù)申報等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，避免稅務(wù)風(fēng)險。
4. 賬務(wù)合規(guī)
建立完善的賬務(wù)系統(tǒng)，確保境內(nèi)、香港、海外賬務(wù)的準(zhǔn)確性和完整性。合理處理有票采購、無票采購、出口退稅等問題，確保賬務(wù)合規(guī)。
合規(guī)操作有助于降低企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險，確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，企業(yè)收入將變得透明化、合法化，有助于提升企業(yè)形象和信譽。財稅合規(guī)有助于企業(yè)獲得金融機構(gòu)的信任和支持，便于融資和貸款；同時，方便解決外匯資金合規(guī)問題，降低運營成本。
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